Matkakuluvähennys ei ole lisätulo vaan verotussäästö: vähennät kodin ja työpaikan välisistä matkoista aiheutuvat kulut verotuksessasi, jolloin maksettava vero pienenee. Vähennys on tarkoitettu palkansaajalle, joka pendelöi omalla autolla tai julkisella liikenteellä. Verohallinto ei täytä tätä vähennystä automaattisesti esitäytettyyn veroilmoitukseen, joten sinun on itse tarkistettava tiedot ja korjattava ne tarvittaessa OmaVero-palvelussa.
Yrittäjien matkakululaskenta menee kirjanpitoon eri kaavalla eikä kuulu tähän artikkeliin.
Mitä matkakuluvähennys tarkoittaa käytännössä
Vähennys toimii niin, että vuotuisista työmatkakustannuksistasi vähennetään ensin 900 euron omavastuu, ja jäljelle jäävä summa pienentää verotettavaa ansiotuloasi. Verohyöty ei siis ole koko vähennettävä summa, vaan se riippuu marginaaliveroasteestasi.
Toisin kuin palkkatulo tai lisätulo työn ohessa, matkakuluvähennys ei tuo rahaa tilille. Se vähentää keväällä maksettavaa jäännösveroa tai kasvattaa veronpalautusta. Pienillä matkoilla hyöty on vaatimaton, pitkillä matkoilla se alkaa jo tuntua.
Vähennys koskee työmatkoja kodin ja vakituisen työpaikan välillä. Se ei kata työnantajan maksamia työmatkoja eikä etätyöpäiviä, joilta et ole matkustanut toimistolle.
Laskentakaava ja 2026 raja-arvot
Verohallinnon mukaan matkakuluvähennyksen laskenta perustuu seuraaviin lukuihin:
| Arvo | Määrä |
|---|---|
| Oman auton kilometrikorvaus | 0,30 e/km |
| Omavastuu | 900 e/vuosi |
| Maksimivähennys | 7 000 e/vuosi |
Laskukaava askel askeleelta:
- Laske vuotuiset matkakilometrit: työpäivät × yhdensuuntainen matka km × 2
- Kerro kilometrit korvauksella: kilometrit × 0,30 e
- Vähennä omavastuu: tulos – 900 e = vähennysperuste
Esimerkki: 220 työpäivää, 25 km suuntaansa. Kilometrejä kertyy 11 000 km/v, korvaus on 3 300 euroa, vähennysperuste on 2 400 euroa.
Verohallinto soveltaa halvimman kulkuneuvon periaatetta: se vertaa oman auton kustannuksia julkisen liikenteen hintaan ja myöntää aina halvemman vaihtoehdon mukaan. Jos julkista liikennettä ei ole saatavilla tai oma auto on halvempi, käytetään 0,30 e/km.
Tarkista voimassa olevat luvut aina Verohallinnon sivuilta osoitteessa vero.fi, sillä korvaussummat voivat muuttua vuosittain.
Paljonko euroissa säästyy eri tilanteissa
Alla kolme laskettua esimerkkiä, joissa on käytetty 20 prosentin marginaaliveroastetta. Korkeammalla veroasteella, esimerkiksi 30 prosenttia, verohyöty kasvaa vastaavassa suhteessa.
Lyhyt matka: 10 km suuntaansa
- Kilometrejä vuodessa: 220 × 20 km = 4 400 km
- Korvaus: 4 400 × 0,30 e = 1 320 e
- Vähennysperuste: 1 320 e – 900 e = 420 e
- Verohyöty 20 % veroasteella: noin 84 e/vuosi eli 7 e/kk
Hyöty on pieni. Omavastuu syö suurimman osan vähennyksestä.
Keskipitkä matka: 25 km suuntaansa
- Kilometrejä vuodessa: 220 × 50 km = 11 000 km
- Korvaus: 11 000 × 0,30 e = 3 300 e
- Vähennysperuste: 3 300 e – 900 e = 2 400 e
- Verohyöty 20 % veroasteella: noin 480 e/vuosi eli 40 e/kk
Tämä alkaa jo tuntua. Vuositasolla lähes 500 euroa on vaivan arvoinen tarkistaa.
Pitkä matka: 50 km suuntaansa
- Kilometrejä vuodessa: 220 × 100 km = 22 000 km
- Korvaus: 22 000 × 0,30 e = 6 600 e
- Vähennysperuste: 6 600 e – 900 e = 5 700 e
- Verohyöty 20 % veroasteella: noin 1 140 e/vuosi eli 95 e/kk
Pitkällä työmatkalla matkakuluvähennys verotuksessa on selvästi tärkein yksittäinen vähennys, jonka palkansaaja voi tehdä. Se ei korvaa lisätuloa, mutta 1 000 euron vuosisäästö on realistinen tulos, jos pendelöit päivittäin kauempaa.
Tärkeä varaus: vähennys pienentää verotettavaa tuloa, ei välittömästi nosta tilisiirtoja. Hyöty realisoituu keväällä veronpalautuksena tai pienempänä jäännösverona.
Näin teet vähennyksen veroilmoituksessa
Matkakulut eivät yleensä siirry esitäytettyyn veroilmoitukseen automaattisesti. Sinun on itse ilmoitettava ne Verohallinnon OmaVero-palvelussa.
Käytännössä toimit näin:
- Laske vuotuiset matkakilometrit: työpäivien määrä × yhdensuuntainen matka × 2.
- Avaa esitäytetty veroilmoitus OmaVerossa heti, kun se julkaistaan keväällä, ja tarkista, onko matkakuluvähennys jo merkitty ja onko summa oikein.
- Jos vähennys puuttuu tai on virheellinen, lisää tai korjaa tiedot ennen veroilmoituksen määräaikaa.
- Ilmoita: kodin osoite, työpaikan osoite, käytetty kulkuneuvo ja yhdensuuntainen matkan pituus kilometreinä.
Verohallinto voi pyytää lisäselvitystä, joten säilytä reittilaskelma esimerkiksi Google Mapsista tai työnantajan todistus työsuhteen osoitteesta.
Jos julkisella liikenteellä pääsee perille halvemmalla kuin omalla autolla, Verohallinto käyttää laskennassa julkisen liikenteen hintaa. Tämä kannattaa tarkistaa etukäteen: laske sekä oman auton kilometrikustannus että kausi- tai matkalipun hinta, ja ilmoita kumpi on tosiasiassa käyttämäsi tapa. Muista tarkistaa myös muut verovähennykset, kuten kotitalousvähennys 2026, joista moni palkansaaja voi hyötyä samana verovuonna.
UKK
Paljonko matkakuluvähennys on maksimissaan 2026?
Verohallinnon mukaan matkakuluvähennyksen maksimimäärä on 7 000 euroa vuodessa. Omavastuu on 900 euroa, joka vähennetään laskettavasta summasta ennen vähennyksen myöntämistä. Käytännössä maksimimatkakuluvähennyksen saavuttaminen edellyttää erittäin pitkiä päivittäisiä työmatkoja. Tarkista voimassa olevat luvut aina osoitteesta vero.fi, sillä rajat voivat muuttua.
Miten lasken matkakuluvähennyksen omalla autolla?
Laske ensin vuotuiset matkakilometrit: työpäivien määrä kerrottuna yhdensuuntaisen matkan kilometreillä ja kahdella. Kerro tulos Verohallinnon oman auton kilometrikorvauksella, joka on vuonna 2026 Verohallinnon vahvistama summa per kilometri. Vähennä tuloksesta 900 euron omavastuu: jäljelle jäävä summa on vähennysperuste. Verohyöty syntyy, kun kerrot vähennysperusteen marginaaliveroasteellasi.
Kannattaako matkakuluvähennys tehdä, jos matka on lyhyt?
Alle 20 kilometrin päivittäisellä työmatkalla verohyöty jää usein alle 10 euron kuukaudessa, koska 900 euron omavastuu syö suuren osan vähennyksestä. Vähennys kannattaa silti tarkistaa ja tehdä oikein, sillä se on maksuton toimenpide. Merkittävä säästö syntyy vasta noin 30–40 kilometrin tai sitä pidemmillä päivittäisillä matkoilla.
Vaikuttaako matkakuluvähennys Kelan etuuksiin?
Matkakuluvähennys pienentää verotettavaa ansiotuloa, mikä voi vaikuttaa joihinkin tulo- tai verotusperusteisiin etuuksiin. Jos saat esimerkiksi asumistukea tai muita tuloharkintaisia etuuksia, tarkista tilanne Kelan asiakaspalvelusta osoitteessa kela.fi. Suoraan palkkatuloihin vähennys ei vaikuta.
Myöntääkö Verohallinto vähennyksen automaattisesti?
Verohallinto täyttää esitäytettyyn veroilmoitukseen tiedot, jotka se saa suoraan rekistereistä. Matkakulut eivät yleensä siirry automaattisesti, vaan sinun on itse ilmoitettava ne OmaVero-palvelussa. Tarkista esitäytetty veroilmoitus aina heti keväällä, kun se on saatavilla.
